{"id":13241,"date":"2020-05-21T17:45:41","date_gmt":"2020-05-21T15:45:41","guid":{"rendered":"https:\/\/zugimpex.com\/ro\/?page_id=13241"},"modified":"2023-11-23T19:29:12","modified_gmt":"2023-11-23T17:29:12","slug":"checklist-of-a-tax-inspection","status":"publish","type":"page","link":"https:\/\/zugimpex.com\/ro\/checklist-of-a-tax-inspection","title":{"rendered":"Chestionar Inspec\u021bii Fiscale"},"content":{"rendered":"<p>S\u0103 presupunem ca punct de plecare c\u0103 exist\u0103 un control fiscal la un partener de afaceri. Autoritatea str\u0103in\u0103 pune sub semnul \u00eentreb\u0103rii o factur\u0103 sau exist\u0103 o cerere de cooperare din partea \u021b\u0103rilor ter\u021be; ei trimit un prim chestionar standardizat, care poate con\u021bine chiar \u0219i \u00eentreb\u0103ri truc care nu pot fi r\u0103spuns corect (de exemplu, &#8222;care a fost pre\u021bul de achizi\u021bie al furnizorului dvs.? &#8222;).<\/p>\n<ul style=\"list-style-type: disc;\">\n<li>Parcurge\u021bi \u00eentreb\u0103rile din urm\u0103toarea list\u0103 de verificare: asigura\u021bi-v\u0103 c\u0103 exist\u0103 r\u0103spunsuri adecvate \u0219i c\u0103 documenta\u021bia este \u00eentotdeauna actualizat\u0103, atunci rareori vor exista surprize mari<\/li>\n<\/ul>\n<p><span class=\"redboldp\">1. Informa\u0163ii generale<\/span><\/p>\n<ol style=\"list-style-type: lower-alpha;\">\n<li>Amploarea activit\u0103\u021bii economice \u00een perioada relevant\u0103<\/li>\n<li>Beneficiarul real final (include graficul)<\/li>\n<li>Locul conducerii efective (reuniuni ale consiliului de administra\u021bie, dosare)<\/li>\n<li>Care a fost rela\u021bia cu compania CCC?<\/li>\n<\/ol>\n<p><span class=\"redboldp\">2.Contracte\/Servici<\/span><\/p>\n<ol style=\"list-style-type: lower-alpha;\">\n<li>Dl. UBO a fost angajat \u00een companie \u00een perioada<\/li>\n<li>Dac\u0103 da,\n<ul style=\"list-style-type: disc;\">\n<li>\u00een ce loca\u021bie s-a desf\u0103\u0219urat angajarea<\/li>\n<li>s\u0103 asigure defalcarea veniturilor din ocuparea for\u021bei de munc\u0103<\/li>\n<li>depunerea unei copii a declara\u021biei de asigur\u0103ri sociale \u0219i fiscale<\/li>\n<\/ul>\n<\/li>\n<li>Explica\u021bi dac\u0103 au existat beneficii sau indemniza\u021bii marginale<\/li>\n<li>A\u00a0existat vreun acord pentru servicii de c\u0103tre domnul UBO la companie; au fost pl\u0103tite provizioane c\u0103tre el sau c\u0103tre p\u0103r\u021bi afiliate?<\/li>\n<li>V\u0103 rug\u0103m s\u0103 furniza\u021bi documente justificative<\/li>\n<\/ol>\n<p><span class=\"redboldp\">3. Tranzac\u0163ii comerciale<\/span><\/p>\n<ol style=\"list-style-type: lower-alpha;\">\n<li>Au existat tranzac\u021bii comerciale cu CCC?<\/li>\n<li>Dac\u0103 da, cu amabilitate<\/li>\n<\/ol>\n<ul>\n<li>s\u0103 furnizeze o defalcare a tuturor tranzac\u021biilor comerciale<\/li>\n<li>furnizarea facturilor corespunz\u0103toare<\/li>\n<li>indica\u021bi \u00een ce conturi se reflect\u0103 aceste tranzac\u021bii \u00een eviden\u021ba contabil\u0103<\/li>\n<\/ul>\n<ol style=\"list-style-type: lower-alpha;\">\n<li>informa\u021bi-v\u0103 cu privire la alte tranzac\u021bii pe care compania le-ar fi putut \u00eentreprinde implic\u00e2ndu-l pe dl UBO, fie direct, fie indirect<\/li>\n<li>dac\u0103 este cazul, informa\u021bi cine a semnat acordurile<\/li>\n<li>informa\u021bi dac\u0103 contabilitatea se face \u00een cas\u0103 sau externalizat\u0103<\/li>\n<\/ol>\n<p><span class=\"redboldp\">4.Pl\u0103\u0163i<\/span><\/p>\n<ol style=\"list-style-type: lower-alpha;\">\n<li>Informa\u021bii privind formalit\u0103\u021bile utilizate pentru \u00eencheierea tranzac\u021biilor dintre societate \u0219i domnul UBO sau CCC<\/li>\n<li>Defalcarea datoriilor restante fa\u021b\u0103 de \u0219i de la p\u0103r\u021bile men\u021bionate mai sus \u00een cursul perioadei relevante<\/li>\n<li>Informa\u021bii despre modul \u00een care au fost efectuate fiecare dintre pl\u0103\u021bi (banc\u0103, numerar, card de credit etc.)<\/li>\n<li>Informa\u021bii cine a efectuat \u0219i autorizat pl\u0103\u021bile<\/li>\n<\/ol>\n<p><span class=\"redboldp\">5 .Imprumuturi<\/span><\/p>\n<ol style=\"list-style-type: lower-alpha;\">\n<li>Detaliile contractului (scop, creditor, perioad\u0103, sum\u0103, dob\u00e2nd\u0103)<\/li>\n<li>Debitorul \u0219i creditorul sunt p\u0103r\u021bi asociate?<\/li>\n<li>A\u00a0fost f\u0103cut \/ pl\u0103tit \u00eemprumutul (banc\u0103, numerar, transfer de active)?:\n<ul style=\"list-style-type: disc;\">\n<li>din ce cont a fost pl\u0103tit de creditor (IBAN)?<\/li>\n<li>in\u00a0ce cont a fost primit de debitor (IBAN)?<\/li>\n<\/ul>\n<\/li>\n<li>\u00a0Garan\u0163ia \u015fi conditiile de garan\u0163ie<\/li>\n<li>Pl\u0103\u021bi de dob\u00e2nzi: sume \u0219i date<\/li>\n<li>Rambursare: Sumele \u0219i datele ramburs\u0103rii integrale sau par\u021biale<\/li>\n<li>Informa\u021bii privind modul \u00een care a fost finan\u021bat \u00eemprumutul<\/li>\n<\/ol>\n<p><span class=\"redboldp\">6. Rela\u0163ia de afaceri<\/span><\/p>\n<ol style=\"list-style-type: lower-alpha;\">\n<li>Cu ce ocazie s-a \u00eent\u00e2mplat contactul cu CCC al companiei?<\/li>\n<li>Ce alte companii a solicitat compania oferte competitive pentru serviciile planificate? De ce a fost selectat acest furnizor? A fost documentat?<\/li>\n<li>Ce fel de beneficiu economic a dus la rela\u021bia cu aceast\u0103 companie?<\/li>\n<li>Cine au fost furnizorii \u00eenainte de aceast\u0103 selec\u021bie? Care a fost motivul pentru a schimba?<\/li>\n<li>Compania a solicitat informa\u021bii despre fiabilitatea companiei str\u0103ine? De c\u00e2nd este \u00eenregistrat\u0103 aceast\u0103 societate ca pl\u0103titor de TVA? Cine a fost abordat, ce informa\u021bii au fost primite?<\/li>\n<li>Furniza\u021bi extrasul registrului comer\u021bului \u0219i adresa ac\u021bionarilor<\/li>\n<li>Care este profesia \u0219i educa\u021bia specific\u0103 industriei a managementului?<\/li>\n<li>Este organizat\u0103 afacerea str\u0103in\u0103?<\/li>\n<li>Ce site web are compania?<\/li>\n<li>\u00cen ce registre industriale poate fi g\u0103sit\u0103 compania?<\/li>\n<\/ol>\n<p><span class=\"redboldp\">7. Dovada serviciilor<\/span><\/p>\n<ol style=\"list-style-type: lower-alpha;\">\n<li>A\u00a0fost \u00eencheiat contractul cu furnizorul?<\/li>\n<li>A\u00a0dovedit furnizorul c\u0103 serviciile au fost \u00eentr-adev\u0103r efectuate?<\/li>\n<li>Au creat serviciile o valoare pentru companie?<\/li>\n<li>Au fost documentate serviciile (fi\u0219e de pontaj, protocol de \u00eent\u00e2lnire, rapoarte etc.)?<\/li>\n<li>Ce persoane fizice furnizau serviciile, v\u0103 rug\u0103m s\u0103 furniza\u021bi numele, adresele \u0219i calificarea?<\/li>\n<li>Cum \u0219i c\u00e2nd au fost pl\u0103tite serviciile<\/li>\n<li>Cine este beneficiarul final al acestor pl\u0103\u021bi?<\/li>\n<\/ol>\n<p>(actualizat Iunie 2021)<\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>S\u0103 presupunem ca punct de plecare c\u0103 exist\u0103 un control fiscal la un partener de afaceri. Autoritatea str\u0103in\u0103 pune sub semnul \u00eentreb\u0103rii o factur\u0103 sau exist\u0103 o cerere de cooperare din partea \u021b\u0103rilor ter\u021be; ei trimit un prim chestionar standardizat, care poate con\u021bine chiar \u0219i \u00eentreb\u0103ri truc care nu pot fi r\u0103spuns corect (de exemplu, [&hellip;]<\/p>\n","protected":false},"author":1,"featured_media":0,"parent":0,"menu_order":0,"comment_status":"closed","ping_status":"closed","template":"","meta":{"footnotes":""},"yst_prominent_words":[4281,4278,5779,5776,4244,4282,5784,5782,5783,4279,4252,4190,5785,5778,4420,4289,4296,4186,4295,4294],"post_mailing_queue_ids":[],"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/zugimpex.com\/ro\/wp-json\/wp\/v2\/pages\/13241"}],"collection":[{"href":"https:\/\/zugimpex.com\/ro\/wp-json\/wp\/v2\/pages"}],"about":[{"href":"https:\/\/zugimpex.com\/ro\/wp-json\/wp\/v2\/types\/page"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/zugimpex.com\/ro\/wp-json\/wp\/v2\/users\/1"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/zugimpex.com\/ro\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=13241"}],"version-history":[{"count":10,"href":"https:\/\/zugimpex.com\/ro\/wp-json\/wp\/v2\/pages\/13241\/revisions"}],"predecessor-version":[{"id":14639,"href":"https:\/\/zugimpex.com\/ro\/wp-json\/wp\/v2\/pages\/13241\/revisions\/14639"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/zugimpex.com\/ro\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=13241"}],"wp:term":[{"taxonomy":"yst_prominent_words","embeddable":true,"href":"https:\/\/zugimpex.com\/ro\/wp-json\/wp\/v2\/yst_prominent_words?post=13241"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}