Presupune ca un punct de plecare, care există un control fiscal la un partener de afaceri. Autoritatea externă pune la dispoziție o factură sau există o solicitare de către țări terțe pentru cooperare; trimit un prim chestionar standardizat care poate conține chiar și întrebări capcane care nu pot fi ascultate corespunzător (de exemplu, “care a fost prețul de achiziție al furnizorului dumneavoastră? “).
- Prin întrebările din următoarea listă de verificare: asigurați – vă că există răspunsuri corespunzătoare și că documentația este întotdeauna actualizată, atunci nu va fi rareori surprize mari.
- Informaţii generale
- activitate economică în cursul perioadei relevante
- suprem beneficial de proprietate (include chart)
- locul de gestionare eficace (reuniuni consiliului, dosare
- care era relaţia cu compania ccc?
2. Contracte / Servicii
- fost domnul. Ubo angajat în companie în perioa
- dacă da,
- în care locația a fost efectuată angajarea
- prevăd defalcarea venitului de ocupare a forței de muncă
- prezintă o copie a securității sociale și a declaratizo – ului fiscal
- explica dacă au existat beneficii sau indemnizaţii
- a existat un acord de servicii de către dl. Ubo către companie; au fost prevăzute dispoziții cu privire la el sau la petrecerile afiliate?
- vă rugăm să furnizați documentația justificativă
3. Tranzacţii de afaceri
- au fost operaţiuni de afaceri cu ccc?
- dacă da, amabilitate
- furnizează o defalcare a tuturor tranzacțiilor de afaceri
- asigură facturi de potrivire
- indicați în care se reflectă aceste tranzacții în contabilitate
- informaţi despre alte tranzacţii, societatea poate fi întreprinsă în legătură cu dl. Ubo fie direct sau indirect
- dacă este cazul, informează cine a semnat acordurile
- informații dacă contabilitatea se face în house sau externalizată
- Plăţi
- Informații privind formalitățile utilizate pentru a încheia tranzacțiile între societate și dl. Ubo sau ccc
- Defalcarea oricăror datoriri care rezultă din părțile menționate mai sus în perioada relevantă
- Informații cum au fost efectuate fiecare plăți (bancă, numerar, card etc.)
- Informaţii care au făcut şi au autorizat plăţile
5. Imprumuturi
- detalii contractuale (scop, creditor, perioada, suma, dobânda)
- sunt debitori şi petreceri asociate lender?
- cum a fost împrumutat plătit/plătit (bancă, bani cash, transfer de active)?
- din care a fost plătit de către creditorul (iban)?
- pe care contul a fost primit de către împrumutator (iban)?
- Garanţia şi termenii garanţiei
- . plăți dobânzi: sume și date
- rambursare: sume și date de rambursare plină sau parțial
- informaţii cum împrumutul a fost finanţat
6.Relaţia de afaceri
- cu ce ocazie s – a întâmplat cu contactul cu compania centrală?
- care alte societăți au solicitat societății să solicite oferte competitive pentru serviciile planificate? De ce a fost selectat acest furnizor? A fost documentat?
- ce beneficiu economic a dus la relaţia cu această companie?
- cine erau furnizori înainte de selecţia asta? Care a fost motivul pentru a schimba?
- a cerut compania informaţii despre fiabilitatea companiei străine? De când e înregistrată compania asta ca tătier de tva? Cine a fost abordat, care informaţie a fost primită?
- furnizează extract de registrul comercial şi adresa acţionarilor
- care este profesia şi educaţia specifică a industriei de gestionare?
- cum este organizat de afaceri străine?
- Pe care site – ul web are compania?
- în care registrele industriale pot fi găsite?
7. Dovada serviciilor
- cum a fost acordul cu aprovizionarea încheiată?
- cum creat serviciile o valoare pentru companie?
- cum au fost documentate serviciile (foi de timp, protocolul de reuniune, rapoarte etc)?
- care fizic furnizează serviciile, vă rugăm să furnizați nume, adrese și calificare?
- Cum şi când au fost plătite serviciile
- cum a dovedit furnizorul că serviciile au fost efectuate cu adevărat?
- cine este beneficiarul final al acestor plăţi?