Lista de verificare a unei inspecții fiscale

Print Friendly, PDF & Email

Presupune ca un punct de plecare, care există un control fiscal la un partener de afaceri. Autoritatea externă pune la dispoziție o factură sau există o solicitare de către țări terțe pentru cooperare; trimit un prim chestionar standardizat care poate conține chiar și întrebări capcane care nu pot fi ascultate corespunzător (de exemplu, “care a fost prețul de achiziție al furnizorului dumneavoastră? “).

  • Prin întrebările din următoarea listă de verificare: asigurați – vă că există răspunsuri corespunzătoare și că documentația este întotdeauna actualizată, atunci nu va fi rareori surprize mari.
  1. Informaţii generale
    1. activitate economică în cursul perioadei relevante
    2. suprem beneficial de proprietate (include chart)
    3. locul de gestionare eficace (reuniuni consiliului, dosare
    4. care era relaţia cu compania ccc?

2. Contracte / Servicii

  • fost domnul. Ubo angajat în companie în perioa
  • dacă da,
  • în care locația a fost efectuată angajarea
  • prevăd defalcarea venitului de ocupare a forței de muncă
  • prezintă o copie a securității sociale și a declaratizo – ului fiscal
  • explica dacă au existat beneficii sau indemnizaţii
  • a existat un acord de servicii de către dl. Ubo către companie; au fost prevăzute dispoziții cu privire la el sau la petrecerile afiliate?
  • vă rugăm să furnizați documentația justificativă

 3. Tranzacţii de afaceri

  • au fost operaţiuni de afaceri cu ccc?
  • dacă da, amabilitate
  • furnizează o defalcare a tuturor tranzacțiilor de afaceri
  • asigură facturi de potrivire
  • indicați în care se reflectă aceste tranzacții în contabilitate
  • informaţi despre alte tranzacţii, societatea poate fi întreprinsă în legătură cu dl. Ubo fie direct sau indirect
  • dacă este cazul, informează cine a semnat acordurile
  • informații dacă contabilitatea se face în house sau externalizată
  1. Plăţi
    1. Informații privind formalitățile utilizate pentru a încheia tranzacțiile între societate și dl. Ubo sau ccc
    2. Defalcarea oricăror datoriri care rezultă din părțile menționate mai sus în perioada relevantă
    3. Informații cum au fost efectuate fiecare plăți (bancă, numerar, card etc.)
    4. Informaţii care au făcut şi au autorizat plăţile

5. Imprumuturi

  1. detalii contractuale (scop, creditor, perioada, suma, dobânda)
  2. sunt debitori şi petreceri asociate lender?
  3. cum a fost împrumutat plătit/plătit (bancă, bani cash, transfer de active)?
  4. din care a fost plătit de către creditorul (iban)?
  5. pe care contul a fost primit de către împrumutator (iban)?
  6. Garanţia şi termenii garanţiei
  7. . plăți dobânzi: sume și date
  8. rambursare: sume și date de rambursare plină sau parțial
  9. informaţii cum împrumutul a fost finanţat

6.Relaţia de afaceri

  1. cu ce ocazie s – a întâmplat cu contactul cu compania centrală?
  2. care alte societăți au solicitat societății să solicite oferte competitive pentru serviciile planificate? De ce a fost selectat acest furnizor? A fost documentat?
  3. ce beneficiu economic a dus la relaţia cu această companie?
  4. cine erau furnizori înainte de selecţia asta? Care a fost motivul pentru a schimba?
  5. a cerut compania informaţii despre fiabilitatea companiei străine? De când e înregistrată compania asta ca tătier de tva? Cine a fost abordat, care informaţie a fost primită?
  6. furnizează extract de registrul comercial şi adresa acţionarilor
  7. care este profesia şi educaţia specifică a industriei de gestionare?
  8. cum este organizat de afaceri străine?
  9. Pe care site – ul web are compania?
  10. în care registrele industriale pot fi găsite?

   7. Dovada serviciilor

  1. cum a fost acordul cu aprovizionarea încheiată?
  2. cum creat serviciile o valoare pentru companie?
  3. cum au fost documentate serviciile (foi de timp, protocolul de reuniune, rapoarte etc)?
  4. care fizic furnizează serviciile, vă rugăm să furnizați nume, adrese și calificare?
  5. Cum şi când au fost plătite serviciile
  6. cum a dovedit furnizorul că serviciile au fost efectuate cu adevărat?
  7. cine este beneficiarul final al acestor plăţi?