Să presupunem ca punct de plecare că există un control fiscal la un partener de afaceri. Autoritatea străină pune sub semnul întrebării o factură sau există o cerere de cooperare din partea țărilor terțe; ei trimit un prim chestionar standardizat, care poate conține chiar și întrebări truc care nu pot fi răspuns corect (de exemplu, “care a fost prețul de achiziție al furnizorului dvs.? “).

  • Parcurgeți întrebările din următoarea listă de verificare: asigurați-vă că există răspunsuri adecvate și că documentația este întotdeauna actualizată, atunci rareori vor exista surprize mari

1. Informaţii generale

  1. Amploarea activității economice în perioada relevantă
  2. Beneficiarul real final (include graficul)
  3. Locul conducerii efective (reuniuni ale consiliului de administrație, dosare)
  4. Care a fost relația cu compania CCC?

2.Contracte/Servici

  1. Dl. UBO a fost angajat în companie în perioada
  2. Dacă da,
    • în ce locație s-a desfășurat angajarea
    • să asigure defalcarea veniturilor din ocuparea forței de muncă
    • depunerea unei copii a declarației de asigurări sociale și fiscale
  3. Explicați dacă au existat beneficii sau indemnizații marginale
  4. A existat vreun acord pentru servicii de către domnul UBO la companie; au fost plătite provizioane către el sau către părți afiliate?
  5. Vă rugăm să furnizați documente justificative

3. Tranzacţii comerciale

  1. Au existat tranzacții comerciale cu CCC?
  2. Dacă da, cu amabilitate
  • să furnizeze o defalcare a tuturor tranzacțiilor comerciale
  • furnizarea facturilor corespunzătoare
  • indicați în ce conturi se reflectă aceste tranzacții în evidența contabilă
  1. informați-vă cu privire la alte tranzacții pe care compania le-ar fi putut întreprinde implicându-l pe dl UBO, fie direct, fie indirect
  2. dacă este cazul, informați cine a semnat acordurile
  3. informați dacă contabilitatea se face în casă sau externalizată

4.Plăţi

  1. Informații privind formalitățile utilizate pentru încheierea tranzacțiilor dintre societate și domnul UBO sau CCC
  2. Defalcarea datoriilor restante față de și de la părțile menționate mai sus în cursul perioadei relevante
  3. Informații despre modul în care au fost efectuate fiecare dintre plăți (bancă, numerar, card de credit etc.)
  4. Informații cine a efectuat și autorizat plățile

5 .Imprumuturi

  1. Detaliile contractului (scop, creditor, perioadă, sumă, dobândă)
  2. Debitorul și creditorul sunt părți asociate?
  3. A fost făcut / plătit împrumutul (bancă, numerar, transfer de active)?:
    • din ce cont a fost plătit de creditor (IBAN)?
    • in ce cont a fost primit de debitor (IBAN)?
  4.  Garanţia şi conditiile de garanţie
  5. Plăți de dobânzi: sume și date
  6. Rambursare: Sumele și datele rambursării integrale sau parțiale
  7. Informații privind modul în care a fost finanțat împrumutul

6. Relaţia de afaceri

  1. Cu ce ocazie s-a întâmplat contactul cu CCC al companiei?
  2. Ce alte companii a solicitat compania oferte competitive pentru serviciile planificate? De ce a fost selectat acest furnizor? A fost documentat?
  3. Ce fel de beneficiu economic a dus la relația cu această companie?
  4. Cine au fost furnizorii înainte de această selecție? Care a fost motivul pentru a schimba?
  5. Compania a solicitat informații despre fiabilitatea companiei străine? De când este înregistrată această societate ca plătitor de TVA? Cine a fost abordat, ce informații au fost primite?
  6. Furnizați extrasul registrului comerțului și adresa acționarilor
  7. Care este profesia și educația specifică industriei a managementului?
  8. Este organizată afacerea străină?
  9. Ce site web are compania?
  10. În ce registre industriale poate fi găsită compania?

7. Dovada serviciilor

  1. A fost încheiat contractul cu furnizorul?
  2. A dovedit furnizorul că serviciile au fost într-adevăr efectuate?
  3. Au creat serviciile o valoare pentru companie?
  4. Au fost documentate serviciile (fișe de pontaj, protocol de întâlnire, rapoarte etc.)?
  5. Ce persoane fizice furnizau serviciile, vă rugăm să furnizați numele, adresele și calificarea?
  6. Cum și când au fost plătite serviciile
  7. Cine este beneficiarul final al acestor plăți?

(actualizat Iunie 2021)

Top