\u00a0Gehen Sie die Fragen der folgenden Muster – Checkliste durch: stellen Sie sicher, dass Sie geeignete Antworten haben und dass die Dokumentation immer aktuell ist. Dann gibt es selten gro\u00dfe \u00dcberraschungen.<\/li>\n<\/ul>\n1. Allgemeine Information<\/span><\/p>\n\n- Umfang der wirtschaftlichen T\u00e4tigkeit im ma\u00dfgeblichen Zeitraum<\/li>\n
- Ultimatives wirtschaftliches Eigentum (einschlie\u00dflich Tabelle)<\/li>\n
- Ort der effektiven Gesch\u00e4ftsf\u00fchrung (Vorstandssitzungen, Akten)<\/li>\n
- In welcher Beziehung stand das Unternehmen CCC?<\/li>\n<\/ol>\n
2. Vertr\u00e4ge \/ Dienstleistungen<\/span><\/p>\n\n- War Herr UBO in der Zeit im Unternehmen besch\u00e4ftigt?<\/li>\n
- Falls ja,\n
\n- an welchem \u200b\u200bOrt wurde die Besch\u00e4ftigung ausge\u00fcbt<\/li>\n
- schl\u00fcsseln Sie das Arbeitseinkommen auf<\/li>\n
- Reichen Sie eine Kopie der Sozialversicherungs- und Steuererkl\u00e4rungen ein<\/li>\n<\/ul>\n<\/li>\n
- Erl\u00e4utern Sie, ob es Nebenleistungen oder Zulagen gab<\/li>\n
- Wurde eine Vereinbarung \u00fcber Dienstleistungen von Herrn UBO f\u00fcr das Unternehmen getroffen? Wurden ihm oder nahestehenden Personen Provisionen gezahlt?<\/li>\n
- Bitte legen Sie entsprechende Unterlagen bei<\/li>\n<\/ol>\n
3. Gesch\u00e4ftliche Transaktionen<\/span><\/p>\n\n- Gab es Gesch\u00e4ftsabschl\u00fcsse mit Herrn \/ Frau \/ Firma CCC oder UBO?<\/li>\n
- Wenn ja, bitte\n
\n- \u00dcbermitteln Sie eine Aufstellung aller Gesch\u00e4ftsf\u00e4lle<\/li>\n
- \u00fcbermitteln Sie die entsprechenden Rechnungen<\/li>\n
- Geben Sie an, auf welchen Konten diese Transaktionen in der Buchhaltung erfasst wurden<\/li>\n
- Informieren Sie \u00fcber andere Transaktionen, die das Unternehmen m\u00f6glicherweise direkt oder indirekt mit Herrn \/ Frau \/ Firma CCC oder UBO durchgef\u00fchrt hat<\/li>\n
- Informieren Sie gegebenenfalls, wer die Vereinbarungen unterzeichnet hat<\/li>\n
- Informieren Sie, ob die Buchhaltung intern oder extern erfolgt<\/li>\n<\/ul>\n<\/li>\n<\/ol>\n
4. Zahlungen<\/span><\/p>\n\n- Machen Sie Angaben zu den Formalit\u00e4ten f\u00fcr den Abschluss von Gesch\u00e4ften zwischen dem Unternehmen und Herrn UBO oder CCC<\/li>\n
- \u00dcbermitteln Sie eine Aufschl\u00fcsselung etwaiger Forderungen gegen\u00fcber und von den oben genannten Parteien w\u00e4hrend des ma\u00dfgeblichen Zeitraums<\/li>\n
- Informieren Sie dar\u00fcber, wie die einzelnen Zahlungen get\u00e4tigt wurden (Bank, Bargeld, Kreditkarte usw.)<\/li>\n
- Informieren Sie, wer die Zahlungen get\u00e4tigt und autorisiert hat<\/li>\n<\/ol>\n
5.Darlehen<\/span><\/p>\n\n- \u00dcbermitteln Sie Vertragsdetails (Zweck, Kreditgeber, Laufzeit, Betrag, Zinsen)<\/li>\n
- Sind Kreditnehmer und Kreditgeber verbunden?<\/li>\n
- Wie wurde das Darlehen aufgenommen \/ ausgezahlt (Bank, Bargeld, \u00dcberweisung)?\n
\n- Von welchem \u200b\u200bKonto wurde es von der kreditgebenden Stelle (IBAN) bezahlt?<\/li>\n
- Auf welchem \u200b\u200bKonto wurde es beim Kreditnehmer (IBAN) eingegangen?<\/li>\n<\/ul>\n<\/li>\n
- Informieren Sie \u00fcber Garantien und Garantiebedingungen<\/li>\n
- Zinszahlungen: Betr\u00e4ge und Termine<\/li>\n
- R\u00fcckzahlung: Betr\u00e4ge und Termine der vollst\u00e4ndigen oder teilweisen R\u00fcckzahlung<\/li>\n
- Geben Sie Information, wie das Darlehen finanziert wurde<\/li>\n<\/ol>\n
6. Gesch\u00e4ftsbeziehung<\/span><\/p>\n\n- Bei welcher Gelegenheit geschah der Kontakt zur Firma CCC?<\/li>\n
- Welche anderen Unternehmen hat das Unternehmen um wettbewerbsf\u00e4hige Angebote f\u00fcr die geplanten Dienstleistungen gebeten? Warum wurde dieser Lieferant ausgew\u00e4hlt? Wurde das dokumentiert?<\/li>\n
- Welcher wirtschaftliche Nutzen resultierte aus der Beziehung zu diesem Unternehmen?<\/li>\n
- wer war Lieferant vor dieser Auswahl? Was war der Grund f\u00fcr eine \u00c4nderung?<\/li>\n
- Hat das Unternehmen Informationen \u00fcber die Zuverl\u00e4ssigkeit des ausl\u00e4ndischen Unternehmens angefordert? Seit wann ist diese Firma als Umsatzsteuer Zahler registriert? Wer wurde angesprochen, welche Informationen wurden erhalten?<\/li>\n
- Geben Sie einen Auszug aus dem Handelsregister und die Anschrift der Gesellschafter an<\/li>\n
- Was ist der Beruf und die branchenspezifische Ausbildung des Managements?<\/li>\n
- Wie ist das Auslandsgesch\u00e4ft organisiert?<\/li>\n
- Welche Website hat das Unternehmen?<\/li>\n
- In welchen Branchenregistern befindet sich das Unternehmen?<\/li>\n<\/ol>\n
7. Leistungsnachweis<\/span><\/p>\n\n- Wie ist die Vereinbarung mit dem Lieferanten zustande gekommen?<\/li>\n
- Wie hat der Lieferant nachgewiesen, dass die Leistungen tats\u00e4chlich erbracht wurden?<\/li>\n
- Wie haben die Dienstleistungen einen Wert f\u00fcr das Unternehmen geschaffen?<\/li>\n
- Wie wurden die Leistungen dokumentiert (Stundenzettel, Sitzungsprotokoll, Berichte usw.)?<\/li>\n
- Welche nat\u00fcrlichen Personen haben die Dienstleistungen erbracht, – geben Sie bitte Namen, Anschriften und Qualifikationen an?<\/li>\n
- Wie und wann wurden die Leistungen bezahlt?<\/li>\n
- Wer ist der Endbeg\u00fcnstigte dieser Zahlungen?<\/li>\n<\/ol>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"
Nehmen Sie als Ausgangspunkt eine Steuerpr\u00fcfung bei einem Gesch\u00e4ftspartner an. Die ausl\u00e4ndische Beh\u00f6rde stellt eine Rechnung in Frage oder es liegt ein Antrag von Drittl\u00e4ndern auf Zusammenarbeit vor. Die Beh\u00f6rde sendet einen standardisierten ersten Fragebogen, der m\u00f6glicherweise auch Fang-Fragen enth\u00e4lt, die nicht richtig beantwortet werden k\u00f6nnen (z. B. \u201eWas war der Kaufpreis Ihres Lieferanten?\u201c). \u00a0Gehen […]<\/p>\n","protected":false},"author":1,"featured_media":0,"parent":0,"menu_order":0,"comment_status":"closed","ping_status":"closed","template":"","meta":{"footnotes":""},"yst_prominent_words":[3714,3709,957,3702,546,3708,3703,3707,3718,3715,3705,3706,3711,3713,3717,3710,579,3712,3704,3716],"post_mailing_queue_ids":[],"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/zugimpex.com\/de\/wp-json\/wp\/v2\/pages\/13042"}],"collection":[{"href":"https:\/\/zugimpex.com\/de\/wp-json\/wp\/v2\/pages"}],"about":[{"href":"https:\/\/zugimpex.com\/de\/wp-json\/wp\/v2\/types\/page"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/zugimpex.com\/de\/wp-json\/wp\/v2\/users\/1"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/zugimpex.com\/de\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=13042"}],"version-history":[{"count":6,"href":"https:\/\/zugimpex.com\/de\/wp-json\/wp\/v2\/pages\/13042\/revisions"}],"predecessor-version":[{"id":14980,"href":"https:\/\/zugimpex.com\/de\/wp-json\/wp\/v2\/pages\/13042\/revisions\/14980"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/zugimpex.com\/de\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=13042"}],"wp:term":[{"taxonomy":"yst_prominent_words","embeddable":true,"href":"https:\/\/zugimpex.com\/de\/wp-json\/wp\/v2\/yst_prominent_words?post=13042"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}