Malta: Firmengründung

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    Firmengründung in Malta: rasch und einfach –
    3 Schritte zur Registrierung ohne Anreise:

    1. Senden Sie uns einen Auftrag zur Firmengründung in Malta (Limited) mit folgenden Informationen, ausserdem führt unser Geschäftsführer mit Ihnen ein kurzes persönliches oder telefonisches Beratungsgespräch, damit Sie informiert sind.
      • Name der Firma
      • Zweck (= Aktivitäten)
      • Geschäftsführer and Secretary der Gesellschaft (Staatsbürger von ausserhalb der EU für beide Funktionen möglich, Geschäftsführer kann eine natürliche Person oder eine Gesellschaft sein, Secretary nur eine natürliche Person)
      • Gesellschafter (Ort der Holding, die für den Refund sinnvoll ist, hängt vom Wohnsitz der Gesellschafter (der Holding) ab – in vielen Fällen ist Lettland oder die Slowakei eine gute Lösung).
    2. Treffen Sie uns persönlich oder per Skype, erledigen Sie die verpflichtenden Customer Due Diligence Papiere mit uns, überweisen Sie einen Betrag für Kapital und Kosten
      • 240 € einbezahltes Kapital (20% des Mindestkapitals von 1200 €),
      • Gebühren und unsere Kosten für die Firmengründung in Malta
    • Wir bereiten alle Unterlagen vor und übermitteln sie Ihnen per E-Mail. Sie prüfen, unterzeichnen und senden sie an unser Büro zurück. Ihre Firma wird binnen 2 Werktagen im MBR (Malta Business Registry) eingetragen

    Wir bieten die Firmengründung oder Übernahme einer Firma nur gemeinsam mit anderen Dienstleistungen (Buchhaltung, Lohn- und Gehaltsabrechnung, Bürodienstleistungen usw.) an, damit wir die Aktivitäten unserer Kunden kennen. Wenn wir das Unternehmen auch bei der Beantragung eines Bankkontos unterstützen (sichere Finanzinstitute in Malta und / oder außerhalb Maltas), beachten Sie bitte, dass die Banken ihre eigene Due Diligence durchführen, sodass wir wenig Einfluss auf ihre Entscheidung haben. In den meisten Fällen können wir jedoch Kunden helfen.

    Wenn die Struktur zusätzliche Substanz erfordert, erlaubt das maltesische Arbeitsrecht Vollzeitbeschäftigten, zusätzlich in einem Teilzeitjob für einen anderen Arbeitgeber zu arbeiten. Es gibt dabei keine Sozialabgaben und einen niedrigeren Steuersatz für die zweite Beschäftigung. Das macht es für ausländische Arbeitnehmer sehr attraktiv, ihre Zeit in Malta effizient zu nutzen

    Firma in Malta – Vorteile:

    Rasche Registrierung einer Limited Liability Company (Ltd.; LLC) oder einer Limited Partnership (LP)

    • 5% Steuer auf Unternehmensebene (nach Refundierung) – die niederste in der EU
    • Steuervorteile für “Residents without Domicile“
    • EU kompatible Steuergesetze, freundliche öffentliche Verwaltung
    • EU mit Niederlassungsfreiheit, Schengen, Euro und Englische Landessprache
    • Gut ausgebildete Arbeitskräfte aus ganz Europa sprechen viele Sprachen, diversifizierte Wirtschaft mit starken ICT und Finanz Sektoren
    • Sonniges Klima, gute Flugverbindungen, eine Insel mit Tourismus und Entertainment
    • Attradctive DLT Regulierung für ICOs, Blockchain and Crypto Currencies: Malta Digital Innovation Authority Bill, Innovative Technology Arrangements and Services Bill und Virtual Financial Asset Bill

    Rechtliche Vorteile in Malta:

    Zulassungen in Malta gelten für die gesamte EU: aber in Malta fallen für die Aufrechterhaltung der Zulassungen niedrigere Kosten an. Ob Online-Gaming, Investment-Fonds oder Registrierung von Schiffen, Malta bietet einen EU-Zugang zu vernünftigen Kosten.  Ein IPO in Malta gemeinsam mit einem Zweit- Listing auf einer grossen europäischen Börse dürfte bei weitem kostengünstiger sein als ein einziges Listing auf der etablierten Börse.

    Malta unterscheidet zwischen Wohnsitz und gewöhnlichem Wohnsitz. Ein Wohnsitz entsteht durch übliche und laufende Anwesenheit; für einen steuerlichen Wohnsitz müssen Sie sich nicht mindestens 183 Tage in Malta aufhalten, allerdings sind bei diesen Überlegungen auch die Definitionen von Doppelbesteuerungsabkommen und die Frage, welche Abkommen anwendbar sind, zu berücksichtigen.

    Der Sitz einer juristischen Person ist nach maltesischem Recht der Ort von “Management und Kontrolle”, aber es ist nicht ausreichend, diese Aufgaben dort ausüben zu können, wesentliche Entscheidungen sollten dort wirklich getroffen werden. Daher trifft man im Flugzeug viele Geschäftsleute, die sich freuen, dass sie beruflich nach Malta fahren können, um sich regelmässig zu wichtigen Entscheidungen zu treffen.

    Der Geschäftsführer einer juristischen Person kann den Wohnsitz ausserhalb von Malta haben, aber wenn Geschäftsführer oder wesentliche Gesellschafter nicht Bürger der EU oder der Schweiz sind, verlangt das Handelsregister (MFSA) im Rahmen einer vereinfachten Due Diligence weitere Unterlagen: (z.B. eine “professional reference” – eine Bestätigung eines Anwalts oder Wirtschaftsprüfers; eine Bank Referenz, eine beglaubigte Kopie eines Personalausweises oder Reisepasses und eine Rechnung über Strom oder andere Infrastruktur-Leistungen als Nachweis des Wohnsitzes).

    Treuhandverhältnisse sind für das treuhändige Eigentum von Anteilen an einer Gesellschaft vorgesehen, nicht jedoch eingeschränkte Haftung für treuhändische Geschäftsführer.

    Treuhandbeziehungen werden für das treuhänderische Eigentum an Anteilen an einem Unternehmen definiert und geregelt. Nominee-Direktoren gelten nicht als Treuhänder. Während wir in der Schweiz eine Lizenz für Treuhanddienstleistungen haben, bieten wir solche Dienstleistungen in Malta nicht selbst an, können jedoch lizenzierte Subunternehmer beauftragen.

    Wenn eine treuhändische Abwicklung zur Erfüllung eines internationalen Vertrags oder eines anderen vorübergehenden Ereignisses erforderlich ist, wird diese Dienstleistung von unserem Schweizer Unternehmen nach bewährter schweizerischer Gesetzgebung erbracht.

     

    Es ist nicht erforderlich, dass eine Maltesische Firma auch ein Bankkonto in Malta hat, auch Konten in anderen Ländern sind zulässig. Lesen Sie unsere Richtline für den Umgang mit Banken und Sie werden mehr Erfolg dabei haben, ein Bankkonto zu eröffnen.

    Es gibt angemessene Abläufe für ein maltesisches Unternehmen, um eine Umsatzsteuer-Identifikationsnummer zu erhalten, was eine wichtige Überlegung für Unternehmen ist, die innerhalb der Europäischen Union Handel betreibt.

    (Joint Venture: um die gesetzlichen Erfordernisse in Malta zu erfüllen, betreiben wir eine Gesellschaft als Joint Venture mit einem angesehenen Auditor in Malta.)

    Redomiciliation, Fusion, Management und Kontrolle, Zweigniederlassung:

    Malta ermöglicht ausländischen Unternehmen, das Domizil mit einem standardisierten Verfahren nach Malta oder aus Malta hinaus zu verlegen. Befindet sich das ursprüngliche Unternehmen in einem Land, das auf einer schwarzen Liste steht, ist ein komplexeres Verfahren erforderlich. Vor einer solchen Transaktion kann der Jahresabschluss am alten Standort entsprechend gestaltet werden, um einen dauerhaften (Steuer-) Vorteil am neuen Standort sicherzustellen.

    Ein Unternehmen kann auch durch Fusion mit einem maltesischen Unternehmen nach Malta übersiedeln. Grenzüberschreitende Fusionen sind in der Richtlinie 2005/56 EU geregelt. Fusionen können aus verschiedenen Gründen auftreten und manche können von unterschiedlichen Gesetzen bei auf Insolvenz oder Arbeitnehmerschutz profitieren.

    Ein ausländisches Unternehmen kann Management und Kontrolle nach Malta verlagern und dies den örtlichen Steuerbehörden melden. Damit kann man ehemalige Offshore-Unternehmen nutzen und dennoch von Steuervorteilen profitieren.

    Eine Zweigniederlassung einer ausländischen Gesellschaft in Malta kann durchaus sinnvoll sein: Malta hat das Recht, das Einkommen der Zweigniederlassung zu besteuern, aber in einigen Fällen ist passive Einkommen, das für die Zweigniederlassung außerhalb Maltas entsteht, in Malta nicht steuerpflichtig. Filialen können einfach geöffnet und geschlossen werden.

    Schiffe und Yachten:

    Malta ist einer der führenden maritimen Hubs in der Region mit einem der größten internationalen Schiffsregister weltweit. Der Schifffahrtssektor wird durch spezifische Gesetze und Vorschriften rund um den Merchant Shipping Act von 1973 und ergänzende Vorschriften geregelt. Die Vorschriften gelten auch für die Yachtindustrie.

    Um von der Tonnagebesteuerung zu profitieren, müssen Kunden ein Unternehmen registrieren, das als Schifffahrtsorganisation (gemäß dem maltesischen Handelsschifffahrtsgesetz) qualifiziert ist, und eine Lizenz von der Regierung erhalten. Das Schiff kann auch in einer anderen Gerichtsbarkeit registriert werden, wenn die maltesische Tonnagesteuer entrichtet wird. Das Schiff darf dabei nicht weniger als 1000 Netto -Tonnage haben.

    Registrierung von geistigem Eigentum (IP): Marken, Patente, Designmuster:

    Eine Markenregistrierung schützt den Markennamen und gibt dem Markeninhaber das ausschließliche Recht auf den Handelsnamen und das Logo. Die Registrierung in Malta ist beim Amt für geistiges Eigentum (IPO) oder auf EU-Ebene beim European Union Intellectual Property Office (EUIPO) in Alicante in Spanien für 10 Jahre ab dem Datum der Registrierung möglich. Später kann sie verlängert werden. Im Falle einer weiter gehenden Registrierung gibt die WIPO (Weltorganisation für geistiges Eigentum, Zusammenarbeit mit den Vereinten Nationen) Richtlinien für die Registrierung von Marken in den 97 Ländern des Madrider Systems.

    Marken sind eine Kombination aus Wörtern und Symbolen. Sie können für die EU in einer oder mehreren der 45 Klassen der durch das Abkommen von Nizza festgelegten internationalen Klassifikation von Waren und Dienstleistungen (bekannt als “Nizza-Klassifikation”) registriert werden. Malta kennt jedoch nur eine einheitliche Klassifizierung.

    Designmuster können für einen Zeitraum von fünf Jahren geschützt werden, indem ein neuartiges Designrecht mit einem individuellen Charakter registriert wird. Danach können sie zum Beispiel lizenziert werden. Um sich registrieren zu lassen, darf ein Design nicht rein funktional sein und muss der allgemeinen Moral entsprechen. Anträge müssen beim Comptroller des Commerce Departments eingereicht werden.

    Es ist ferner möglich, beim Amt für geistiges Eigentum der Europäischen Union (EUIPO) ein Registered Community Design (RCD) oder beim Amt der Weltorganisation für geistiges Eigentum (WIPO) in Genf einen internationalen Schutz zu beantragen.

    Der Schutz der Urheberrechte für Software, originale literarische, wissenschaftliche und künstlerische Arbeiten gilt bis zum Tod des Urhebers plus 70 Jahre (in der EU) oder plus 50 Jahre (außerhalb der EU gemäß der Berner Abkommen). Eine Registrierung von Urheberrechten ist nicht erforderlich. Es reicht aus, das Copyright-Symbol sowie das Erstellungsjahr an den Text anzuhängen. Manchmal ist es nützlich, Dokumente zu erstellen, die das Eigentum an Urheberrechten belegen.

    Zugimpex: die erste Adresse für Firmengründung bietet professionelle Dienstleistungen, faire Verrechnung und eine freundliche Atmosphäre:

    • Umfassende Serviceleistungen aus einer Hand für Ihre Firma in Malta
    • Rasche „Customer Due Diligence“: Sie haben ausreichend finanzielle Mittel, gute Qualifikation und erfolgreiche Erfahrung in Ihrem Geschäftsbereich
      (Hinweis – Zugimpex betreut keine US Staatsbürger und keine Personen mit Wohnsitz in den USA. Bei Firmen mit Sitz oder bei Personen mit Wohnsitz in Deutschland, Italien oder Frankreich ist die Koordination mit einem dort ansässigen Steuerberater erforderlich)
    • Faire Kosten und Preise für die Errichtung und Betreuung einer Firma in Malta
      • Firmengründung Malta: 1500€ inklusive Domizil, Flexi Desk und Basis Postbetreuung für ein Jahr, exklusive öffentliche Gebühren von ca. 350 €.
      • Jährliche Kosten abhängig von den Aktivitäten: ab 2500 € pro Jahr inklusive Domizil, Flexi Desk und Basis Postbetreuung für ein Jahr (für nachfolgende Jahre), Buchhaltung, MWST Erklärung, Jahresrechnung und Teilen der Steuererklärung. Als Richtwert in der Branche benötigt ein qualifizierter Buchhalter (inklusive sortieren, ablegen und prüfen) rund 15-20 Buchungen pro Stunde, das entspricht 40-60 Buchungszeilen. Für Jahresabschluss und Steuererklärung benötigt man zwischen 5 und 15 Stunden.
      • Verpflichtende jährliche Revision durch einen externen Auditor inklusive spezieller Erklärungen an die Steuerbehörde ab 750 € pro Firma abhängig von den Aktivitäten
    • Professionelle Beratung
      • Nutzen Sie unsere Erfahrung bei Zugimpex, unsere Kontakte und unser Know How in Internationalem Business und internationaler Steuerplanung.
      • Planen Sie mit uns Ihren Setup, Ihre Abläufe und den Transfer von Funktionen, damit ihre Firma in der Malta samt Holding erfolgreich startet und läuft.
      • Unsere freundlichen und kompetenten Mitarbeiter unterstützen Sie gerne, und wenn Sie Malta besuchen, werden Sie Ihren Aufenthalt geniessen
    • Informieren Sie sich- oft stehen Vorratstgesellschaften zum Verkauf

    Weiterführende Information: Strukturierung von Unternehmen

    Aufenthaltsgenehmigung in Malta (samt Schengen Visa) für Staatsangehörige von EU und Drittstaaten (ausserhalb der EU):

    Malta zieht aktiv qualifizierte und wohlhabende Bürger aus anderen Staaten an und bietet unterschiedliche Möglichkeiten, um eine vorteilhafte dauerhafte Aufenthaltsgenehmigung oder einen Maltesischen Pass samt Staatsbürgerschaft von Malta zu erhalten.

    Staatsangehörige der EU können aufgrund der Freizügigkeit einfach einen Wohnsitz nehmen.

    Staatsangehörige eines Landes ausserhalb der EU können eine zeitlich befristete Aufenthaltsgenehmigung beantragen, die nach einigen Jahren zu einer dauerhaften Aufenthaltsgenehmigung führen kann.

    Möglichkeiten für eine befristete Aufenthaltsgenehmigung für Angehörige von Drittstaaten:

    • gründen Sie eine Firma, die tatsächich 100.000 Euro investiert und kaufen oder mieten Sie eine Wohnung von akzeptabler Qualität. Die Behörden prüfen diese Punkte sorgfältig, daher ist die reelle Umsetzung wesentlich
    • bitten Sie Ihren Arbeitgeber, dass er um eine Arbeitsbewilligung ansucht. Diese ist für gut oder speziell qualifizierte Personen einfacher zu erhalten, wenn  nicht der Nachweis zu erbringen ist, dass im EWR kein geeigneter Kandidat gefunden wurde
    • Wenn ein bekannter Konzern eine Zweigniederlassung oder Tochterfirma errichtet und Sie als Manager dieser Einheit einsetzen möchte
    • studieren Sie in Malta
    • weisen Sie nach, dass Sie von Ihrem Vermögen leben können

    Liquidierung von Firmen:

    Ein Unternehmen hat laufende Kosten und Verpflichtungen, und wenn dies nicht weitergehen soll, kann das Unternehmen verkauft und übertragen werden, oder es wird eine freiwillige Liquidation durchgeführt.

    Die ersten Schritte zur Einleitung einer Liquidation einer Gesellschaft:

        • Hauptversammlung: Beschluss mit Liquidationsdatum, Liquidator und bestelltem Wirtschaftsprüfer.
        • Mitteilung des Beschlusses an das Handelsregister (Form B (1)).
        • Solvenz- Erklärung der Geschäftsleitung (Formblatt B (2)) innerhalb eines Monats, einschließlich einer Aufstellung der Aktiva und Passiva,
        • Erklärung des Liquidators (Formular L),
        • Veröffentlichung in einer Zeitschrift.

    Aktivitäten bei einer Liquidation innerhalb von 12 Monaten (oder es muss eine Generalversammlung alle 12 Monate statt finden):

    • Bestätigung der ausstehenden Beträge durch das Finanzamt, die MwSt-Abteilung, die MFSA und deren Begleichung
    • Abmeldung bei der Finanzamt, Mwst- Abteilung und bei Jobs Plus als Arbeitgeber.
    • Audit für die Endperiode
    • Zahlung aller Verbindlichkeiten
    • Inkasso oder Verkauf von Forderungen
    • Schließung aller Bankkonten

    Abschluss- Aktivitäten bei der Liquidation:

    • Audit für den Zeitraum von der Auflösung bis zum Abschluss der Verteilung
    • Steuererklärung plus Zahlung, dann erteilt das Steueramt eine Freistellung
    • Hauptversammlung: Der Liquidator legt die Konten, den Prüfungsbericht und das Verteilungsschema vor.
    • Mitteilung an das Handelsregister
    • Veröffentlichung in der “Gazette”, abwarten eventueller Einreden.
    • Nach 3 Monaten streicht der Registrar die Firma aus dem Handelsregister.

    Weitere interessante Informationen zu Malta:

    Malta- Mitglied der EU, Euro und Amtssprache Englisch. 460.000 Einwohner (55000 Ausländer, 27.500 von ausserhalb der EU) leben in Malta mit Valletta als Hauptstadt. Der Staat hat 300 Sonnentagen im Jahr, und im Winter wird es bereits hell, wenn man zeitig ins Büro fährt. Die meisten Einwohner wohnen auf der Hauptinsel Malta, die etwa 130 km südlich von Sizilien liegt, und 2 weiteren Inseln Gozo und Comino. Es bestehen gute Flugverbindungen  zu den meisten Zentren Europas, die Flughafenstatistik 2017 zeigt 5,8 Millionen Passagiere und 21500 Abflüge mit 30 Fluglinien.

    Malta positioniert sich als On-Shore Standort mit EU-kompatiblen Gesetzen, bietet aber der Wirtschaft und Privatpersonen attraktive Rahmenbedingungen: Malta wurde von der OECD auf die weisse Liste gesetzt, hat zahlreiche Doppelbesteuerungsabkommen und steht nicht im Schussfeld der Hochsteuerländer. Gleichzeitig ist es möglich, attraktive EU- Förderungen zu bekommen. Behörden in Malta agieren kundenfreundlich, es bestehen zentrale Anlaufstellen, die flexible und individuelle Lösungen vorstellen. Auf der individuellen Ebene reihte Forbes Malta auf den ersten Platz  für “personal freedom”.

    Attraktive Rahmenbedingungen ziehen Investoren an: Stabile Immobilienpreise, ein vernünftiges Gehaltsniveau, niedrige Steuern, günstige Preise für Dienstleistungen und ein berechenbares politisches Umfeld. Tausende hochqualifizierte Menschen von der EU und von ausserhalb der EU ziehen nach Malta, wegen dem guten Wetter, den niedriger Steuern und wegen einem unterhaltsamen Lifestyle. Man kann auch gut verdienen: zwar sind Arbeitszeiten bei einem Arbeitgeber durch die Regeln der EU beschränkt, aber Arbeitnehmer können in verschiedenen Jobs ohne Limit arbeiten.

    (aktualisiert April 2020)